Comment calculer votre retraite en tant qu'auto-entrepreneur ?

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Comprendre le calcul de votre retraite auto-entrepreneur est essentiel pour anticiper votre avenir et prendre les bonnes décisions dès aujourd'hui. Chez Harmonie Mutuelle, nous vous accompagnons pour décrypter ce système complexe et vous aider à optimiser vos droits à la retraite et envisager avec vous des solutions supplémentaires.

À quelles caisses de retraite êtes-vous affilié ?

Votre affiliation dépend directement de votre type d'activité. Cette distinction est importante pour comprendre le calcul de votre future pension de retraite.

Selon votre activité, vous relevez de différents organismes de retraite :

  • Pour les activités commerciales, artisanales et la plupart des professions libérales : vous êtes rattaché à l'Assurance retraite du régime général de la Sécurité sociale (anciennement SSI) ;
  • Pour certaines professions libérales réglementées : vous dépendez de la Cipav (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse).

L'affiliation est automatique lors de la création de votre entreprise et ne nécessite aucune démarche particulière de votre part. Votre caisse de retraite vous informera de votre rattachement dans les semaines suivant votre déclaration d'activité.

Comment sont calculées vos cotisations retraite en auto-entreprise ?

Le système de cotisations pour les auto-entrepreneurs repose sur un principe simple : vous cotisez uniquement sur votre chiffre d'affaires déclaré. Cette approche forfaitaire facilite la gestion de vos obligations sociales.

En tant qu'auto-entrepreneur, vous bénéficiez du régime micro-social simplifié. Vos cotisations sociales, dont celles pour la retraite, sont calculées en appliquant un taux forfaitaire sur votre chiffre d'affaires :

  • 12,3 % pour les activités d'achat-revente de marchandises (BIC) ;
  • 21,2 % pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC) ;
  • 21,1 % pour les activités libérales et prestations de services (BNC) relevant du régime général ;
  • 22,2 % pour les professions libérales relevant de la Cipav.

Une partie de ces cotisations est spécifiquement dédiée à votre retraite de base et complémentaire. Si vous ne réalisez pas de chiffre d'affaires sur une période, vous ne cotisez pas pour votre retraite.

Répartition des cotisations pour la retraite

Comprendre la répartition vous permet d'évaluer précisément vos droits futurs. Chaque euro cotisé contribue à la constitution de votre pension.

Sur le total de vos cotisations sociales, voici la part dédiée à la retraite selon votre activité :

  • Pour les activités commerciales et artisanales : environ 41,8 % pour la retraite de base et 16,5 % pour la retraite complémentaire ;
  • Pour les professions libérales rattachées au régime général : entre 44,85 % et 50,75 % pour la retraite de base et entre 7,85 % et 17,70 % pour la retraite complémentaire ;
  • Pour les professions libérales relevant de la Cipav : 26 % pour la retraite de base et 20,75 % pour la retraite complémentaire.

Comment valider des trimestres de retraite en tant qu'auto-entrepreneur ?

La validation des trimestres pour la retraite de base constitue l'un des aspects les plus importants du calcul de votre retraite. Contrairement aux salariés, vos trimestres dépendent exclusivement de votre chiffre d'affaires annuel.

La validation des trimestres dépend directement de votre chiffre d'affaires. Vous devez atteindre un seuil minimum pour valider chaque trimestre, dans la limite de 4 par an.

Voici les seuils de chiffre d'affaires à atteindre en 2025 pour valider des trimestres :

  • Activités de vente (BIC) : environ 6 145 € pour 1 trimestre, 24 579 € pour 4 trimestres ;
  • Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) : environ 3 564 € pour 1 trimestre, 14 256 € pour 4 trimestres ;
  • Prestations de services et professions libérales (BNC) : environ 2 700 € pour 1 trimestre, 10 800 € pour 4 trimestres ;
  • Professions libérales relevant de la Cipav : environ 2 694 € pour 1 trimestre, 10 776 € pour 4 trimestres.

Si votre chiffre d'affaires est inférieur au premier seuil, vous ne validez aucun trimestre pour l'année concernée.

Comment calculer le montant de votre future pension de retraite ?

Le calcul de votre future pension varie selon votre caisse d'affiliation. Chaque système a ses propres règles et méthodes de calcul qu'il convient de maîtriser.

Le calcul de votre retraite d'auto-entrepreneur diffère selon votre caisse d'affiliation.


Pour les auto-entrepreneurs au régime général

Le système du régime général repose sur une formule précise qui prend en compte votre revenu annuel moyen, le taux de liquidation et la durée d'assurance. Cette méthode garantit une pension proportionnelle à vos cotisations.

La formule de calcul pour la retraite de base est :

Retraite de base = Revenu annuel moyen × Taux × (Nombre de trimestres validés / Durée de référence)

Le revenu annuel moyen est calculé après application d'un abattement forfaitaire sur votre chiffre d'affaires :

  • 71 % pour les activités de vente ;
  • 50 % pour les prestations de services BIC ;
  • 34 % pour les prestations de services BNC.

Le taux plein est de 50 % et la durée de référence dépend de votre année de naissance (entre 168 et 172 trimestres).


Pour les auto-entrepreneurs à la Cipav

Le système de la Cipav fonctionne différemment avec un mécanisme de points. Chaque cotisation vous permet d'acquérir des points qui seront convertis en pension au moment de votre départ à la retraite.

Le calcul repose sur un système de points :

  • Retraite de base = Nombre de points acquis × Valeur du point ;
  • Retraite complémentaire = Nombre de points acquis × Valeur du point.

Les points sont acquis en fonction des cotisations versées.

Quels sont les cas particuliers pour la retraite des auto-entrepreneurs ?

Cumul emploi-retraite

Cette situation concerne de nombreux auto-entrepreneurs qui souhaitent maintenir une activité après leur départ à la retraite. Les règles de cumul varient selon votre situation personnelle.

Vous pouvez cumuler une activité d'auto-entrepreneur avec une pension de retraite. Ce cumul peut être :

  • Intégral : sans limite de revenus si vous avez l'âge légal de départ à la retraite et tous vos trimestres ;
  • Plafonné : avec des limites de revenus dans les autres cas.

Attention : les cotisations versées en tant qu'auto-entrepreneur retraité ne vous donnent généralement pas de droits supplémentaires à la retraite.


Auto-entrepreneur et salarié

Si vous cumulez une activité salariée et auto-entrepreneur, vous cotisez aux deux régimes. Vous percevrez deux pensions distinctes, mais ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres par an au total.

Calculer votre retraite en tant qu'auto-entrepreneur nécessite de comprendre le fonctionnement des cotisations et la validation des trimestres selon votre chiffre d'affaires. Plus vous déclarez de revenus, plus vous vous constituez des droits pour votre future pension. Chez Harmonie Mutuelle, nous vous accompagnons dans cette démarche et vous proposons des solutions complémentaires pour optimiser votre protection sociale. N'hésitez pas à consulter régulièrement votre relevé de carrière sur le site de l'Assurance retraite ou de la Cipav pour suivre l'évolution de vos droits et anticiper au mieux votre retraite. Tout placement financier comporte un risque de perte en capital.

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