Pour préparer efficacement votre départ en retraite en tant que chef d’entreprise, il est essentiel de comprendre les spécificités des régimes de retraite qui dépendent de votre statut. Régime de base, régime complémentaire, droits acquis… chaque élément joue un rôle clé dans la construction de votre avenir. Voici les points essentiels à connaître pour anticiper sereinement cette étape.

Les différents statuts et leurs impacts sur la retraite

Votre régime de retraite dépend de votre statut professionnel. Si vous êtes gérant majoritaire d’une SARL, travailleur indépendant, ou dirigeant assimilé salarié, les régimes diffèrent. Les travailleurs non-salariés (TNS) cotisent à la SSI (Sécurité sociale des indépendants) ou à la CIPAV (Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d'assurance vieillesse), tandis que les dirigeants assimilés salariés relèvent du régime général et des caisses complémentaires telles que l’AGIRC-ARRCO. Chaque statut impacte vos cotisations sociales et, par conséquent, vos droits à la retraite.

Régime de base et régime complémentaire : quelles différences ?

Le régime de base, obligatoire, apporte un premier niveau de pension. 

Par exemple, les indépendants cotisent à la Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) ou à la Mutualité sociale agricole (MSA) selon leur activité. 

À cela s’ajoute un régime de retraite complémentaire, qui permet de bonifier votre pension de retraite et d’atteindre un taux plein. Il est important de comprendre comment vos points acquis sont valorisés, car ils jouent un rôle clé dans le montant de votre retraite.

Anticiper votre retraite passe également par la mise en place de dispositifs d’épargne et de prévoyance adaptés à votre statut de chef d’entreprise. Ces solutions permettent de compléter les régimes de retraite obligatoires et de sécuriser vos revenus futurs.

Plan d’Épargne Retraite (PER)

Le PER individuel est un outil incontournable pour constituer un complément de revenus. Flexible, il vous permet d’épargner selon vos capacités et d’optimiser votre fiscalité grâce aux déductions possibles sur vos cotisations versées. C’est une option idéale pour les travailleurs non-salariés ou les dirigeants assimilés salariés souhaitant renforcer leur protection.

Assurance-vie et investissements complémentaires

L’assurance-vie reste une solution prisée pour sa souplesse (l'argent placé peut être retiré à tout moment) et ses avantages en termes de transmission d’entreprise ou de revenus complémentaires. Elle s’adapte à différents profils et peut être un bon support pour diversifier vos placements. Elle bénéficie d'une fiscalité favorable à la sortie : seuls les gains sont imposables, et non le capital.

Prévoyance et protection sociale

Ne négligez pas la prévoyance. Elle garantit une continuité de revenus en cas d’aléas comme une cessation d’activité ou un problème de santé. Ces dispositifs vous protègent ainsi que vos proches tout en participant à la construction de votre retraite.

En combinant ces solutions, vous mettez toutes les chances de votre côté pour préparer votre avenir avec sérénité.

La fiscalité du PER constitue l'un de ses principaux attraits. Comprendre ces mécanismes vous permet d'optimiser votre stratégie d'épargne et de réduire significativement votre pression fiscale.

Comment fonctionne la déductibilité des versements ?

Vos versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond spécifique aux TNS. Ce plafond de déduction correspond à 10% du bénéfice imposable (plafonné dans la limite de 8 PASS) + 15% supplémentaires sur la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS.

Le PASS est :

• au minimum de 4 710 €
• au maximum de 87 135 €

Le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) est fixé à 47 100 € en 2025.

Concrètement, un TNS qui déclare un bénéfice inférieur à 47 100 € pourra déduire 4 710 €. Un TNS qui déclare un bénéfice de 77 100 € pourra déduire jusqu'à 12 210 € ( (10% x 77 100) + (15% x 30 000) ). Cette déduction fiscale représente une économie d'impôt immédiate non négligeable.

Bon à savoir : ce montant peut être augmenté des plafonds non utilisés au cours des 3 années précédentes.

Quelle stratégie fiscale adopter selon votre situation ?

Le fait de choisir ou pas la déductibilité des versements dépend de votre situation fiscale. Combien payez-vous d’impôts ?

Ce choix, dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI) actuelle et de celle anticipée à la retraite. Si votre TMI actuelle est élevée, la déduction immédiate des versements est particulièrement avantageuse : vous économisez des impôts au taux fort aujourd'hui.

Exemple avec un versement de 5 000 € réalisé sur un PER. L’économie d’impôt sera de  :

• 1 500 € si la TMI est de 30%
• 2 050 € si la TMI est de 41%
• 2 250 € si la TMI est de 45%  

Vous pourrez également moduler vos versements selon les années, en privilégiant les exercices à forte rentabilité pour maximiser l'avantage fiscal. Cette stratégie vous permet de lisser votre pression fiscale tout en constituant progressivement votre épargne retraite.

 

Une stratégie d'épargne retraite réussie repose sur une approche progressive et adaptée à votre situation d'entrepreneur. L'anticipation et la régularité constituent les clés de votre réussite dans cette démarche à long terme.

À quel moment commencer à épargner pour votre retraite ?

Plus vous commencez tôt, plus vous bénéficiez de l'effet cumulatif des intérêts composés. Idéalement, démarrez votre épargne retraite dès que votre activité se stabilise et génère des revenus réguliers. Même de petits montants versés régulièrement peuvent produire des résultats significatifs sur le long terme.

Toutefois, adaptez vos versements à votre capacité d'épargne réelle. Il est préférable de commencer modestement et d'augmenter progressivement vos versements plutôt que de compromettre le développement de votre entreprise ou votre niveau de vie actuel.

Comment répartir vos investissements pour optimiser votre épargne retraite ?

Diversifiez vos placements en fonction de votre horizon de placement et de votre tolérance au risque. Pour une retraite lointaine (plus de 15 ans), privilégiez une part importante pour bénéficier du potentiel de croissance des marchés financiers.

À l'approche de la retraite, sécurisez progressivement votre épargne en augmentant la part des supports en euros. La gestion pilotée, qui ajuste automatiquement la répartition de vos investissements selon votre âge, constitue une option pratique pour les entrepreneurs qui manquent de temps pour gérer activement leur épargne.

L'épargne retraite TNS représente un enjeu majeur pour vous, entrepreneurs et travailleurs indépendants. Le PER, avec sa flexibilité et ses avantages fiscaux, constitue un outil particulièrement adapté à votre situation professionnelle spécifique.

En commençant tôt, en adaptant votre stratégie à vos revenus fluctuants et en profitant pleinement des dispositifs fiscaux disponibles, vous pourrez aborder votre retraite plus de sérénité. Chez Harmonie Mutuelle, nos experts vous accompagnent dans cette démarche essentielle pour construire ensemble votre avenir.

Attention, tout placement financier comporte un risque de perte en capital.

La retraite pour indépendant repose sur des régimes spécifiques qui diffèrent de ceux des salariés. Votre affiliation dépend de votre statut professionnel et détermine vos droits futurs.

À quelles caisses de retraite êtes-vous affilié selon votre statut professionnel ?

Votre affiliation à une caisse de retraite dépend directement de votre activité professionnelle. Les artisans et commerçants cotisent auprès de la Sécurité sociale des indépendants (ex-RSI), qui gère à la fois leur retraite de base et leur retraite complémentaire. Cette caisse de retraite assure la protection sociale de millions de travailleurs indépendants en France.

Les professions libérales relèvent quant à elles de la Caisse nationale d'assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) pour leur retraite de base, et de caisses spécifiques selon leur secteur d'activité pour leur régime complémentaire. Par exemple, les avocats cotisent à la CNBF, tandis que les médecins dépendent de la CARMF.

Comment fonctionne votre retraite de base en tant qu'indépendant ?

Votre retraite de base fonctionne selon un système similaire à celui des salariés, mais avec des spécificités importantes. L'âge légal de départ à la retraite est fixé à 64 ans, mais pour bénéficier d'une pension à taux plein, vous devez justifier d'un nombre de trimestres d'assurance qui varie selon votre année de naissance.

Le calcul de votre pension de base repose sur trois éléments : votre revenu annuel moyen, le taux de liquidation et la durée d'assurance. Votre revenu annuel moyen est déterminé à partir de vos meilleures années de cotisations, dans la limite du plafond de la Sécurité sociale. Cette base de calcul influence directement le montant de votre future pension.

Pour obtenir une retraite à taux plein (50 %), vous devez avoir cotisé le nombre de trimestres requis ou avoir atteint l'âge du taux plein automatique (67 ans pour les générations nées à partir de 1955). Si vous ne remplissez pas ces conditions, votre pension subira une décote qui peut significativement réduire vos revenus futurs.

Comment est calculée votre retraite complémentaire obligatoire ?

Votre retraite complémentaire fonctionne selon un système par points, différent de celui de la retraite de base. Chaque année, vos cotisations vous permettent d'acquérir des points retraite, dont le nombre dépend du montant de vos cotisations et de la valeur d'achat du point.

La valeur des points varie suivant votre régime d'affiliation. Pour les artisans et commerçants, le régime complémentaire unique commun (RCI) détermine la valeur d'achat et de service du point. Cette valeur est régulièrement revalorisée pour maintenir le pouvoir d'achat des retraités.

Au moment de votre départ à la retraite, le montant de votre pension complémentaire est calculé en multipliant le nombre de points acquis par la valeur de service du point en vigueur. Cette revalorisation annuelle permet de préserver la valeur de votre pension face à l'inflation.

En tant qu'indépendant, vous disposez de plusieurs outils pour compléter votre retraite obligatoire. Ces solutions offrent des avantages fiscaux spécifiques et s'adaptent à la variabilité de vos revenus. Choisir la bonne stratégie d'épargne vous permet d'optimiser votre fiscalité tout en préparant votre avenir.

Comment le Plan d'Épargne Retraite (PER) peut-il vous aider à préparer votre retraite ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) représente aujourd'hui la solution de référence pour préparer votre retraite en tant qu'indépendant. Ce dispositif vous permet de déduire vos versements de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel calculé en fonction de vos revenus professionnels.

Contrairement à l'ancien dispositif Madelin, le PER offre une plus grande flexibilité. Vous pouvez effectuer des versements selon vos capacités financières, et même suspendre vos cotisations en cas de difficultés temporaires. Cette souplesse s'adapte parfaitement aux revenus variables des entrepreneurs.

Au moment de votre départ à la retraite, vous avez le choix entre une sortie en rente viagère ou en capital (ou un panachage des deux). Cette option vous permet d'adapter votre stratégie de sortie à votre situation patrimoniale et fiscale du moment, optimisant ainsi vos revenus futurs.

Quelles autres solutions d'épargne peuvent compléter votre retraite ?

L'assurance vie constitue un complément flexible à votre stratégie retraite. Sans contrainte de versement ni d'âge de sortie, elle bénéficie d'une fiscalité avantageuse après huit ans de détention. Cette solution convient particulièrement aux entrepreneurs qui souhaitent conserver un accès à leur épargne.

L'investissement immobilier locatif peut également générer des revenus complémentaires à la retraite. En constituant un patrimoine immobilier, vous vous assurez des loyers réguliers tout en bénéficiant de la valorisation de vos biens. Cette stratégie nécessite cependant une gestion active et des capitaux importants.

L'assurance vie représente une solution d'épargne et de protection adaptée aux besoins des travailleurs non salariés. Contrairement aux salariés qui bénéficient souvent de dispositifs collectifs, les TNS doivent construite leur propre protection sociale et patrimoniale. protection sociale et patrimoniale.

En tant qu'entrepreneur, vos revenus peuvent fluctuer selon les périodes d'activité. L'assurance vie vous offre alors la flexibilité nécessaire pour adapter vos versements à votre situation financière, tout en constituant progressivement un capital pour votre retraite ou la protection de vos proches. Cette solution d'épargne vous permet également de diversifier vos placements entre fonds en euros sécurisé et supports de compte plus dynamique avec un potentiel de performance plus élevé contrepartie d'un risque lui aussi plus élevé.

Votre protection sociale en tant que TNS présente des spécificités importantes. L'assurance vie complète efficacement vos autres dispositifs de protection en vous offrant :

• Une épargne disponible : possibilité de rachats partiels ou totaux selon vos besoins ;
• Une transmission optimisée : protection de votre conjoint et de vos enfants en cas de décès ;
• Une préparation retraite flexible : complément de revenus adaptable à vos besoins ;
• Une fiscalité avantageuse : réduction d'impôts et optimisation de la transmission.

L'assurance vie bénéficie d'un cadre fiscal particulièrement avantageux qui en fait un outil incontournable pour les entrepreneurs.

Pendant la phase d'épargne, vos versements ne sont pas déductibles de votre bénéfice imposable, mais les gains générés par votre contrat bénéficient d'une fiscalité privilégiée. En cas de rachat, seuls les gains sont imposés, et leur taxation diminue avec la durée de détention du contrat.

Les avantages fiscaux évoluent selon la durée de votre contrat d'assurance vie :

• Avant 8 ans : prélèvement forfaitaire 12,8% + prélèvements sociaux (17,2%)
• Après 8 ans : abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) puis 7,5% + prélèvements sociaux (17,2%) ;
• En cas de décès : abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les versements initiaux réalisés avant 70 ans

L'assurance vie s'adapte à vos différents objectifs d'entrepreneur grâce à sa polyvalence. Trois stratégies principales se distinguent selon vos priorités et votre situation personnelle.

Protection de la famille et transmission

Votre famille dépend souvent directement de votre activité professionnelle. L'assurance vie sécurise leur avenir en cas d'imprévu tout en optimisant la transmission de votre patrimoine.

En cas de décès, le capital versé aux bénéficiaires leur permet de maintenir leur niveau de vie et de faire face aux dépenses courantes. Cette protection est d'autant plus importante que votre conjoint ne bénéficie pas forcément d'une pension de réversion équivalente à celle des salariés. L'assurance vie comble cette lacune en garantissant des revenus de substitution.

Préparation de la retraite

Vos droits à la retraite en tant que TNS sont souvent inférieurs à ceux des salariés. L'assurance vie constitue un complément indispensable pour préparer votre retraite et maintenir votre pouvoir d'achat.

La flexibilité des versements s'adapte parfaitement aux variations de vos revenus d'entrepreneur. Vous pouvez augmenter vos cotisations lors des bonnes années et les réduire en période difficile, tout en conservant vos droits acquis. Cette souplesse vous permet de constituer progressivement un capital retraite significatif.

Financement de projets professionnels

Votre assurance vie peut également servir de levier pour le développement de votre activité professionnelle. Elle constitue une garantie solide pour obtenir des financements bancaires ou vous permet de saisir rapidement des opportunités d'investissement.

Les rachats partiels vous donnent accès à vos fonds sans remettre en cause l'ensemble du contrat. Cette disponibilité est précieuse pour financer l'expansion de votre entreprise, l'acquisition de matériel ou la diversification de vos activités.

L'assurance vie représente pour un TNS un outil polyvalent et fiscalement avantageux pour les travailleurs non salariés, complémentaire à la prévoyance Madelin. En tant qu'entrepreneur, elle vous permet de sécuriser votre avenir personnel tout en vous offrant une souplesse adaptée aux spécificités de votre statut. Chez Harmonie Mutuelle, nos experts vous accompagnent pour construire une protection sur mesure qui répond à vos besoins spécifiques d'entrepreneur.

Votre affiliation dépend directement de votre type d'activité. Cette distinction est importante pour comprendre le calcul de votre future pension de retraite.

Selon votre activité, vous relevez de différents organismes de retraite :

• Pour les activités commerciales, artisanales et la plupart des professions libérales : vous êtes rattaché à l'Assurance retraite du régime général de la Sécurité sociale (anciennement SSI) ;
• Pour certaines professions libérales réglementées : vous dépendez de la Cipav (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse).

L'affiliation est automatique lors de la création de votre entreprise et ne nécessite aucune démarche particulière de votre part. Votre caisse de retraite vous informera de votre rattachement dans les semaines suivant votre déclaration d'activité.

La validation des trimestres pour la retraite de base constitue l'un des aspects les plus importants du calcul de votre retraite. Contrairement aux salariés, vos trimestres dépendent exclusivement de votre chiffre d'affaires annuel.

La validation des trimestres dépend directement de votre chiffre d'affaires. Vous devez atteindre un seuil minimum pour valider chaque trimestre, dans la limite de 4 par an.

Voici les seuils de chiffre d'affaires à atteindre en 2025 pour valider des trimestres :

• Activités de vente (BIC) : environ 6 145 € pour 1 trimestre, 24 579 € pour 4 trimestres ;
• Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) : environ 3 564 € pour 1 trimestre, 14 256 € pour 4 trimestres ;
• Prestations de services et professions libérales (BNC) : environ 2 700 € pour 1 trimestre, 10 800 € pour 4 trimestres ;
• Professions libérales relevant de la Cipav : environ 2 694 € pour 1 trimestre, 10 776 € pour 4 trimestres.

Si votre chiffre d'affaires est inférieur au premier seuil, vous ne validez aucun trimestre pour l'année concernée.

Cumul emploi-retraite

Cette situation concerne de nombreux auto-entrepreneurs qui souhaitent maintenir une activité après leur départ à la retraite. Les règles de cumul varient selon votre situation personnelle.

Vous pouvez cumuler une activité d'auto-entrepreneur avec une pension de retraite. Ce cumul peut être :

• Intégral : sans limite de revenus si vous avez l'âge légal de départ à la retraite et tous vos trimestres ;
• Plafonné : avec des limites de revenus dans les autres cas.

Attention : les cotisations versées en tant qu'auto-entrepreneur retraité ne vous donnent généralement pas de droits supplémentaires à la retraite.

Auto-entrepreneur et salarié

Si vous cumulez une activité salariée et auto-entrepreneur, vous cotisez aux deux régimes. Vous percevrez deux pensions distinctes, mais ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres par an au total.

Calculer votre retraite en tant qu'auto-entrepreneur nécessite de comprendre le fonctionnement des cotisations et la validation des trimestres selon votre chiffre d'affaires. Plus vous déclarez de revenus, plus vous vous constituez des droits pour votre future pension. Chez Harmonie Mutuelle, nous vous accompagnons dans cette démarche et vous proposons des solutions complémentaires pour optimiser votre protection sociale. N'hésitez pas à consulter régulièrement votre relevé de carrière sur le site de l'Assurance retraite ou de la Cipav pour suivre l'évolution de vos droits et anticiper au mieux votre retraite. Tout placement financier comporte un risque de perte en capital.

La retraite progressive représente une transition en douceur entre votre vie professionnelle active et votre retraite définitive. Ce dispositif vous offre la possibilité unique de concilier maintien d'une activité réduite et perception d'une partie de votre pension.

Concrètement, la retraite progressive pour indépendant vous permet de percevoir une partie de votre retraite de base tout en continuant à exercer votre activité professionnelle à temps réduit. Contrairement au cumul emploi-retraite, vous n'avez pas besoin de liquider l'intégralité de vos droits à la retraite. Vous continuez à cotiser et à acquérir de nouveaux droits pendant cette période.

Ce système concerne principalement les travailleurs indépendants affiliés au régime de la Sécurité sociale des indépendants (SSI), incluant les artisans, commerçants et chefs d'entreprise. Les régimes complémentaires peuvent également proposer une retraite progressive, selon leurs propres règles.

La différence majeure avec le cumul emploi-retraite réside dans le fait que vous n'êtes pas encore officiellement retraité. Vous préparez votre départ en retraite tout en maintenant une activité génératrice de revenus et de droits supplémentaires.

Le calcul de votre retraite progressive repose sur la diminution de vos revenus professionnels par rapport à votre activité antérieure. Cette méthode garantit que le dispositif correspond réellement à une réduction d'activité.

Le montant de votre retraite progressive est calculé en fonction du pourcentage de réduction de votre temps d'activité. Si vous réduisez votre activité de 40%, vous percevrez 40% de votre pension de retraite. La première année, le calcul s'effectue à titre provisionnel sur la base de 50% de votre pension, puis fait l'objet d'un ajustement.

Pour être éligible, vous devez réduire vos revenus professionnels d'au moins 20% par rapport à votre revenu de référence. Ce revenu de référence correspond à la moyenne de vos revenus des trois dernières années d'activité.

Exemple concret : Si votre pension de retraite s'élève à 1 200 € par mois et que vous réduisez votre activité de 60%, vous percevrez 720 € de retraite progressive mensuelle. Vos revenus d'activité doivent alors représenter au maximum 40% de votre revenu de référence.

Concernant la retraite complémentaire, chaque régime applique ses propres règles. Certains proposent une retraite progressive complémentaire, d'autres non. Il est important de vous renseigner auprès de vos différentes caisses.

La retraite progressive offre de nombreux avantages spécifiques aux entrepreneurs et travailleurs indépendants. Ce dispositif s'adapte parfaitement aux besoins de transition professionnelle des indépendants.

• Transition en douceur : Vous évitez la rupture brutale entre vie active et retraite. Cette progressivité vous permet de vous adapter psychologiquement et financièrement à votre nouvelle situation, tout en maintenant un lien avec votre activité professionnelle.
• Maintien d'une activité génératrice : Vous conservez une source de revenus professionnels tout en bénéficiant d'une pension partielle. Cette double rémunération sécurise votre situation financière pendant la période de transition.
• Acquisition de nouveaux droits : Contrairement à la retraite définitive, vous continuez à cotiser et à acquérir des trimestres supplémentaires. Ces nouvelles cotisations amélioreront le montant de votre retraite définitive.
• Optimisation des revenus : La combinaison revenus d'activité + pension partielle peut s'avérer plus avantageuse financièrement qu'une cessation complète d'activité, notamment si vous n'avez pas encore atteint l'âge du taux plein.

Ce dispositif vous offre également la possibilité de préparer sereinement la transmission de votre entreprise ou l'organisation de votre succession professionnelle.

Le régime de retraite de base

La retraite de base pour les auto-entrepreneurs est financée par les cotisations sociales, prélevées directement sur le chiffre d'affaires déclaré à l'Urssaf. Ces cotisations sont essentielles pour valider des trimestres de retraite. Le nombre de trimestres validés dépend du montant annuel de chiffre d'affaires. Plus votre chiffre d'affaires est élevé, plus vous validez de trimestres, ce qui vous rapproche d'une retraite à taux plein.

La caisse de retraite complémentaire

La retraite complémentaire, obligatoire pour tous les auto-entrepreneurs, fonctionne sur un système de points. Chaque euro cotisé génère des points de retraite, accumulés tout au long de votre carrière. Ces points sont ensuite convertis en pension complémentaire, venant s'ajouter à la retraite de base. Les organismes gestionnaires, tels que l'AGIRC-ARRCO pour les professions libérales, jouent un rôle crucial dans la gestion et le calcul de cette retraite complémentaire. Une bonne gestion de vos cotisations sociales et une connaissance précise de votre nombre de points peuvent significativement améliorer votre revenu à la retraite.

Anticiper et planifier votre retraite en tant qu'auto-entrepreneur est essentiel pour garantir un avenir serein. Comprendre comment vos cotisations sociales, prélevées sur votre chiffre d'affaires, contribuent à vos droits à la retraite est une première étape cruciale. En complément de ces cotisations, il est judicieux de considérer des solutions comme le Plan d'Épargne Retraite (PER) ou l'assurance vie. Ces produits d'épargne vous permettent d'accumuler un revenu supplémentaire pour vos années de retraite.

Il est recommandé de commencer à épargner tôt et régulièrement, car cela vous permet de bénéficier de l'effet de capitalisation. De même, assurez-vous de déclarer correctement votre chiffre d'affaires pour valider un maximum de trimestres, et ainsi atteindre une retraite à taux plein.

Chez Harmonie Mutuelle, nous sommes là pour vous guider dans toutes les étapes de la préparation de votre retraite. Nous vous aidons à comprendre les meilleures stratégies pour maximiser vos droits et vous assurons une retraite confortable et bien préparée. Une bonne planification dès maintenant vous permettra de profiter pleinement de votre retraite, sans soucis financiers.

Le régime de base : la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI)

La retraite de base d’un travailleur non salarié est gérée par la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI). Ce régime de retraite obligatoire assure la couverture vieillesse des indépendants. Le calcul de la pension de retraite de base se fait en fonction des revenus annuels déclarés et du nombre de trimestres cotisés. Le montant de la pension est déterminé par la formule suivante : revenu annuel moyen des meilleures années x taux de liquidation x durée d'assurance dans le régime / par la durée de référence.

La retraite complémentaire : les caisses spécifiques pour les indépendants

En plus de la retraite de base, le travailleur non salarié cotise à des régimes spécifiques selon son activité professionnelle. Les cotisations versées permettent d'acquérir des points de retraite, dont la valeur varie selon la caisse de retraite complémentaire.

• Artisans, commerçants, industriels, micro-entrepreneurs, dirigeants de sociétés : ils sont affiliés à la SSI pour leur régime de base et complémentaire.
• Professions libérales : la retraite de base est assurée par la CNAVPL (Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse des Professions Libérales). Pour la retraite complémentaire, cela dépend de la profession, avec différentes caisses spécialisées comme la CARMF (Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France) pour les médecins ou la CARCDSF (Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens Dentistes et des Sages-Femmes) pour les dentistes, et la CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse) pour plus de 400 autres professions.
• Agriculteurs et collaborateurs agricoles : ils dépendent de la Mutualité Sociale Agricole (MSA) pour la gestion de leur retraite de base et complémentaire.

Ces régimes complémentaires permettent d'augmenter le montant total des pensions de retraite des travailleurs indépendants, en leur assurant une protection financière plus complète à l'âge de la retraite.

Calcul pour la retraite de base

Le calcul de la retraite de base des travailleurs non salariés (TNS) repose sur plusieurs éléments clés. Tout d’abord, le revenu annuel moyen est déterminé en prenant en compte les 25 meilleures années de revenus déclarés. Ensuite, ce revenu est multiplié par le taux de liquidation, qui varie selon le nombre de trimestres cotisés. Enfin, la durée d’assurance est divisée par la durée de référence, soit 172 trimestres pour une carrière complète. Ce calcul permet de déterminer le montant de la pension de retraite de base des indépendants.

Calcul de la retraite complémentaire

La retraite complémentaire des TNS est basée sur un système de points. Chaque cotisation versée permet d’acquérir des points retraite, dont la valeur est définie par la caisse de retraite complémentaire. À la retraite, le nombre total de points acquis est multiplié par la valeur du point au moment de la liquidation des droits. Ce calcul détermine le montant de la pension complémentaire, venant ainsi compléter la retraite de base.

Comprendre les fondamentaux de la retraite pour les artisans

En tant qu’artisan, il est essentiel de bien comprendre le fonctionnement de votre régime de retraite pour préparer votre avenir en toute sérénité. Contrairement aux salariés, votre retraite repose sur un système spécifique géré par la Sécurité sociale des indépendants (ancien RSI). Ce régime des indépendants est composé de deux piliers : la retraite de base, calculée en trimestres cotisés, et la retraite complémentaire, exprimée en points.

La retraite de base se calcule à partir de votre revenu annuel moyen (les 25 meilleures années) et du nombre de trimestres validés. Pour bénéficier du taux plein, vous devez atteindre l’âge de départ (62 ans pour les assurés nés à partir de 1955) et remplir les conditions de durée d’assurance. Sinon, une décote réduit votre pension.

La retraite complémentaire vient renforcer vos droits acquis. Chaque cotisation génère des points, convertis en pension selon leur valeur de service révisée chaque année.

Pour mieux anticiper votre retraite et estimer votre pension, obtenez une projection personnalisée grâce à notre simulateur.
 

Les conditions à remplir pour partir à la retraite

Partir à la retraite pour un artisan nécessite de remplir plusieurs conditions liées à l’âge, au nombre de trimestres cotisés et à votre situation personnelle.

Quel est l’âge légal pour partir ?

L’âge légal de départ à la retraite pour les travailleurs indépendants est fixé à 62 ans pour les personnes nées à partir de 1955. Cependant, atteindre cet âge ne garantit pas automatiquement une pension de retraite à taux plein. Cela dépend du nombre de trimestres validés au cours de votre carrière professionnelle.

Combien de trimestres faut-il valider ?

Le nombre de trimestres requis pour bénéficier du taux plein varie selon votre année de naissance. 

Par exemple, une personne née en 1960 doit totaliser 167 trimestres cotisés ou validés. Si vous n’atteignez pas cette durée, une décote s’applique, réduisant le montant de votre pension.

Et si je pars plus tôt ou plus tard ?

Un départ anticipé est possible pour certaines situations spécifiques (carrière longue, handicap), mais peut entraîner une pension réduite. À l’inverse, travailler au-delà de l’âge légal augmente votre pension grâce à un système de surcote.
Chez Harmonie Mutuelle, nous vous aidons à faire le point sur votre situation et à planifier votre départ en retraite, pour que cette étape soit en accord avec vos aspirations et vos besoins. 

Vous souhaitez savoir à quel âge vous pourrez partir à taux plein ? 

Faites le point grâce à notre simulateur !

Compléter et optimiser votre retraite

Pour les artisans, la retraite de base et le régime complémentaire constituent un socle, mais elles peuvent parfois être insuffisantes pour maintenir votre niveau de vie. Afin de sécuriser vos revenus futurs et d’anticiper l’impact des périodes de trimestres manquants ou de revenus faibles, il est essentiel d’envisager des solutions complémentaires adaptées à votre situation.

Souscrire à une épargne retraite

Les produits d’épargne retraite, comme le Plan d’Épargne Retraite (PER), sont des outils efficaces pour renforcer votre pension. Ces solutions permettent de constituer un capital tout au long de votre carrière, avec des avantages fiscaux attractifs dans le cadre de la loi Madelin : les cotisations peuvent être déduites de votre revenu imposable, selon votre régime fiscal.

Racheter des trimestres

Si vous avez des trimestres manquants, le rachat de trimestres peut vous aider à atteindre le taux plein et ainsi augmenter le montant de votre pension. Cette démarche est particulièrement utile en cas de périodes d’inactivité ou de carrières fractionnées.
Construisez dès aujourd’hui une retraite stable et adaptée à vos aspirations, grâce à une stratégie claire et personnalisée avec Harmonie Mutuelle. Faites le point sur vos droits et anticipez votre avenir en utilisant notre simulateur. 

La loi Madelin permet aux indépendants, tels que les artisans, commerçants, et professions libérales, de bénéficier de déductions fiscales pour leurs cotisations de prévoyance, de santé, et de retraite. L'objectif est ainsi de compenser l'absence de couverture sociale complète pour ces professionnels.

En encourageant la souscription à des contrats spécifiques, la loi Madelin assure que les travailleurs indépendants peuvent se prémunir contre les aléas de la vie et garantir leur avenir financier.
 

La loi Madelin a pour but de renforcer la sécurité financière des travailleurs indépendants en leur permettant de déduire fiscalement les cotisations versées à des contrats de prévoyance, de mutuelle santé et de retraite complémentaire. Pour les entrepreneurs, cela se traduit par une réduction de l'assiette fiscale et une meilleure gestion des risques professionnels et personnels. Les travailleurs indépendants peuvent donc : 

• Bénéficier d'une couverture santé étendue ;
• Maintenir leurs revenus en cas d'arrêt de travail ;
• Se constituer une retraite complémentaire. 

La loi Madelin offre une solution sur-mesure pour les TNS, leur permettant de se concentrer sur le développement de leur activité tout en assurant leur avenir et celui de leurs proches.
 

Les mécanismes de déduction fiscale

La loi Madelin offre des avantages fiscaux significatifs pour les travailleurs non-salariés (TNS) en permettant la déduction des cotisations versées à des contrats de mutuelle santé, de prévoyance et de retraite de leur revenu imposable.

Concrètement, les cotisations déductibles pour la retraite sont plafonnées à 10 % du revenu imposable annuel, majorées de 15 % sur la tranche de revenu comprise entre 1 et 8 PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale). Pour les cotisations de prévoyance et de mutuelle santé, le plafond est de 3,75 % du revenu professionnel, ajouté à 7 % du PASS, avec une limite globale de 3 % de 8 PASS.

Les avantages fiscaux offerts par la loi Madelin

Les avantages fiscaux de la loi Madelin permettent aux TNS de réaliser des économies d'impôt considérables. Par exemple, un travailleur indépendant avec un revenu annuel de 50 000 € peut déduire jusqu'à 5 000 € pour la retraite (10 % de 50 000 €) et environ 2 900 € pour la prévoyance et la santé (3,75 % de 50 000 € + 7 % du PASS, soit environ 40 000 €).

Ainsi, ces déductions réduisent significativement le revenu imposable, ce qui diminue directement l'impôt sur le revenu à payer. En cumulant les déductions de plusieurs contrats Madelin, les TNS peuvent optimiser leur fiscalité tout en sécurisant leur avenir financier et celui de leur famille.

La loi Madelin offre aux travailleurs non-salariés (TNS) une opportunité unique de renforcer leur protection sociale tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.

Loi Madelin mutuelle santé

La mutuelle santé Madelin offre aux travailleurs non-salariés une couverture santé optimale tout en permettant des avantages fiscaux attractifs. En souscrivant une mutuelle santé Madelin, les indépendants peuvent déduire les cotisations versées de leur revenu imposable, réduisant ainsi leur charge fiscale annuelle. Ce type de contrat vise à compenser les lacunes des régimes de protection sociale des TNS, souvent moins complets que ceux des salariés.

Les avantages du contrat santé Madelin

• Couverture santé étendue : la mutuelle santé Madelin offre une couverture santé large, incluant les consultations médicales, les frais d'hospitalisation, les soins dentaires et optiques, et les médicaments. Les remboursements complètent largement que ceux des régimes de base.
• Personnalisation des garanties : les TNS peuvent choisir des garanties adaptées à leurs besoins spécifiques, qu'il s'agisse de couverture individuelle, familiale ou de garanties spécifiques comme la médecine douce ou les soins à l'étranger.

• Sécurité et sérénité : en souscrivant une mutuelle santé Madelin, les indépendants bénéficient d'une sécurité financière accrue face aux aléas de la santé, leur permettant de se concentrer pleinement sur leur activité professionnelle.

  
  

Exemples de couvertures incluses

• Consultations médicales : remboursement des consultations chez les généralistes et spécialistes.
• Frais d'hospitalisation : prise en charge des frais de séjour, des honoraires médicaux et des frais annexes en cas d'hospitalisation.
• Soins dentaires et optiques : remboursement des frais liés aux prothèses dentaires, orthodontie, lunettes, et lentilles.
• Médicaments : remboursement partiel ou total des médicaments prescrits, selon le niveau de garantie choisi.

Ces garanties assurent une prise en charge optimale des frais de santé, permettant aux indépendants de bénéficier d’une protection équivalente à celle des salariés.

Loi Madelin prévoyance

La prévoyance Madelin permet aux travailleurs indépendants de se protéger contre les risques liés à l’invalidité, l’incapacité de travail, et le décès. Les cotisations versées sont déductibles du revenu imposable, ce qui allège la charge fiscale tout en assurant une protection financière pour l’entrepreneur et ses proches.

Les avantages du contrat prévoyance Madelin

• Sécurité financière : en cas d'incapacité de travail, d'invalidité ou de décès, le contrat de prévoyance Madelin assure le versement d'indemnités ou de rentes. Cela permet de maintenir le niveau de vie du travailleur indépendant et de sa famille, offrant une protection financière contre les aléas de la vie.
• Personnalisation des garanties : les entrepreneurs peuvent choisir des garanties adaptées à leurs besoins, telles que la rente d'invalidité, la rente éducation pour les enfants, ou le capital décès. Cette flexibilité permet de construire une couverture sur-mesure, répondant parfaitement aux attentes et aux exigences de chaque indépendant.
• Tranquillité d'esprit : grâce à une protection financière complète, les travailleurs indépendants peuvent se concentrer pleinement sur leur activité professionnelle sans craindre les imprévus. La sécurité apportée par un contrat de prévoyance Madelin permet de travailler sereinement, sachant que leur avenir et celui de leurs proches est assuré.

Les types de garanties offertes

• Indemnités journalières : compensation des pertes de revenus en cas d'arrêt de travail temporaire pour maladie ou accident.
• Rente d'invalidité : versement d'une rente en cas d'invalidité partielle ou totale, permettant de compenser la perte de revenus.
• Rente éducation : prise en charge des frais d'éducation des enfants en cas de décès ou d'invalidité du souscripteur.
• Capital décès : versement d'un capital aux bénéficiaires désignés en cas de décès, garantissant une sécurité financière pour la famille.

Ces garanties permettent de sécuriser l’avenir des indépendants et de leurs proches face aux imprévus, en offrant une protection complète et adaptée aux réalités professionnelles des TNS.

Loi Madelin retraite

Le contrat de retraite Madelin est conçu pour permettre aux travailleurs non-salariés d’anticiper leur retraite avec sérénité, en complétant les régimes obligatoires souvent insuffisants.

Les avantages du contrat retraite Madelin

• Complément de retraite : le contrat de retraite Madelin permet aux TNS de se constituer un capital ou une rente viagère, venant compléter les prestations des régimes obligatoires souvent insuffisantes pour maintenir le niveau de vie souhaité à la retraite.
• Flexibilité et personnalisation : les TNS peuvent choisir la fréquence et le montant des cotisations, en fonction de leurs capacités financières et de leurs objectifs de retraite. Cette flexibilité permet d'adapter l'épargne à chaque situation professionnelle et personnelle.

Le dispositif retraite Madelin est particulièrement adapté aux indépendants souhaitant anticiper leur avenir et sécuriser leur niveau de vie une fois à la retraite.

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