Retraite auto-entrepreneur, tout ce que vous devez savoir

En tant qu'auto-entrepreneur, la validation de vos trimestres de retraite dépend directement du chiffre d'affaires que vous déclarez. Comprendre ces seuils est essentiel pour assurer votre protection sociale future et atteindre une retraite à taux plein.

Quels montants déclarer pour valider vos trimestres ?

Les seuils de chiffre d'affaires nécessaires pour valider des trimestres varient selon la nature de votre activité. Le tableau ci-dessous présente les montants minimums à déclarer en 2025 pour valider de 1 à 4 trimestres :

Il est important de comprendre que l'administration calcule vos droits à la retraite sur votre revenu après application de l'abattement forfaitaire, et non sur votre chiffre d'affaires brut. Cet abattement varie selon votre activité : 71 % pour les activités commerciales, 50 % pour les prestations de services commerciales et artisanales, et 34 % pour les activités libérales.
La validation régulière de vos trimestres est cruciale pour atteindre le nombre nécessaire à l'obtention d'une retraite à taux plein. Selon votre année de naissance, vous devrez valider entre 167 et 172 trimestres. Chaque année où vous ne validez pas 4 trimestres peut avoir un impact significatif sur le montant de votre future pension de retraite.

Qu’est-ce qui change ?

La réforme des retraites 2023 a introduit des changements significatifs pour les auto-entrepreneurs. Ainsi, le report progressif de l'âge légal de départ à la retraite de 62 à 64 ans d'ici 2030 est une mesure clé cette réforme. Cela signifie que les auto-entrepreneurs devront travailler plus longtemps pour atteindre l'âge de la retraite. La réforme prévoit également une augmentation de la retraite minimum à 85 % du SMIC, visant à améliorer la pension de ceux ayant des revenus modestes.

Quelles conséquences pour la retraite des auto-entrepreneurs ?

Pour valider un trimestre de retraite, les auto-entrepreneurs doivent générer un chiffre d'affaires minimum annuel. La réforme n'augmente pas le nombre de trimestres requis, qui reste fixé à 172 (43 ans de cotisations) pour une retraite à taux plein dès 2027. Cependant, les auto-entrepreneurs doivent rester attentifs aux montants des cotisations sociales prélevées sur leur chiffre d'affaires annuel, car elles influencent directement leur pension de retraite. En outre, les dispositifs de retraite anticipée pour les carrières longues sont renforcés, permettant à ceux ayant commencé à travailler jeunes de partir plus tôt en retraite.

Le cumul emploi-retraite permet de percevoir à la fois une pension de retraite et des revenus d'une activité professionnelle. Cette solution peut s'avérer particulièrement intéressante pour compléter votre pension ou maintenir une activité à votre rythme.

Quelles sont les conditions du cumul emploi-retraite ?

Deux types de cumul sont possibles lorsque vous souhaitez devenir auto-entrepreneur tout en étant retraité : le cumul libéralisé (sans limite) et le cumul plafonné.

Pour bénéficier du cumul emploi-retraite libéralisé, vous devez remplir trois conditions essentielles :

• Avoir atteint l'âge légal de départ à la retraite (progressivement porté à 64 ans) ;
• Justifier d'une carrière complète ou avoir atteint l'âge du taux plein automatique (67 ans) ;
• Avoir liquidé l'ensemble de vos pensions de retraite, de base et complémentaires.

Si vous ne remplissez pas ces conditions, vous relevez du cumul emploi-retraite plafonné. Dans ce cas, le total de votre pension de retraite et de vos nouveaux revenus professionnels ne doit pas dépasser certains plafonds :

• 160 % du SMIC si vous relevez du régime général ;
• Le dernier revenu d'activité ou 1,6 fois le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) si vous étiez travailleur indépendant.

Pour démarrer votre activité d'auto-entrepreneur en tant que retraité, vous devez informer votre caisse de retraite dans le mois suivant la reprise d'activité. Depuis la réforme des retraites 2023, votre activité d'auto-entrepreneur vous permet de cotiser pour une seconde retraite, ce qui peut améliorer vos droits futurs.

Le statut d'auto-entrepreneur est particulièrement adapté pour cette situation grâce à sa simplicité de gestion et son régime fiscal avantageux. Vous continuez à déclarer votre chiffre d'affaires et à payer vos cotisations sociales selon les mêmes règles que les autres auto-entrepreneurs, tout en percevant votre pension de retraite.