Plan d’Épargne Retraite (PER) : un outil clé pour préparer votre avenir

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Se projeter dans l’avenir, c’est aussi penser à la retraite. Avec le Plan Épargne Retraite (PER), vous disposez d’un produit simple et flexible pour vous constituer un complément de revenu. Avec des versements déductibles de vos revenus(1) et adaptables selon votre capacité d’épargne, le PER permet d’avancer en toute confiance. Découvrez comment ce dispositif peut vous aider à transformer vos efforts d’aujourd'hui en plus de sérénité demain.

Qu’est-ce que le Plan d’Épargne Retraite (PER) ?

Créé par la loi Pacte, le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme conçu pour aider chacun à préparer plus sereinement sa retraite grâce à sa souplesse dans les versements. Ce dispositif vous permet de compléter vos revenus au moment de la liquidation de vos droits à la retraite soit sous forme de capital et/ou rente.

À qui s’adresse le Plan d’Épargne Retraite ?

Le PER est conçu pour répondre aux besoins de tous, quels que soient l’âge ou la situation professionnelle. Grâce à sa souplesse, il s’adapte à différents profils et moments de vie.

Pour les jeunes actifs : préparer tôt pour profiter plus tard

Commencer à épargner dès le début de sa carrière, même avec de petits versements réguliers permet de constituer un capital à long terme.
Les versements effectués sur un PER peuvent être déduits ou non du revenu selon la situation des épargnant. Ce qui représente un levier intéressant en particulier en cas de hausse potentielle des revenus et de hausse de taux d’imposition.
La solution à envisager est à évaluer en fonction de chaque situation. 
Les jeunes peuvent bénéficier d’une gestion pilotée qui adapte automatiquement leurs investissements pour maximiser la performance(2) sur le long terme.

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Pour les actifs en milieu de carrière : optimiser impôts et épargne

À ce stade, le PER peut devenir une solution efficace pour réduire son impôt sur le revenu tout en épargnant pour la retraite. Les versements effectués permettent de bénéficier de déductions fiscales, ce qui en fait un outil idéal pour équilibrer épargne et optimisation financière(1). Cette option est particulièrement intéressante pour les familles souhaitant concilier épargne et projets à venir.
 

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Pour les actifs proches de la retraite : la possibilité d'ajustements efficaces

Le PER est la solution efficace pour réduire son impôt sur le revenu tout en épargnant pour sa retraite. C’est l‘outil idéal pour équilibrer épargne et optimisation financière. C’est également le moment d’étudier les opportunités de transferts d’éventuels anciens dispositifs.

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Comment fonctionne le PER ?

  • Le Plan d’Épargne Retraite est conçu pour s’ajuster à vos besoins tout au long de votre vie. De son alimentation à sa sortie, il vous offre une grande flexibilité.


    Alimentation : une épargne à votre rythme

    Le PER peut être alimenté de manière ponctuelle ou programmée, selon vos possibilités et vos objectifs. Vous choisissez le montant et la fréquence des versements, permettant une gestion adaptée à vos revenus et à vos projets. Par ailleurs, vous avez la possibilité de transférer des fonds issus d’anciens dispositifs comme le PERP, le contrat Madelin ou l’article 83. Cette option de transfert simplifie la gestion de votre épargne en regroupant vos droits dans un produit unique.
    Chaque somme versée est déductible de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond défini par la loi. Cela vous permet de bénéficier d’un avantage fiscal immédiat tout en construisant votre épargne à long terme.


    Sortie : des options pour vos projets

    Lorsque vous atteignez l’âge de la retraite, le PER vous offre deux possibilités : retirer votre épargne sous forme de capital ou opter pour une rente viagère qui vous garantit un revenu régulier à vie. Cette double option permet d’ajuster votre stratégie à vos priorités de fin de carrière. Il est même envisageable de combiner versement d’un capital et rente viagère.

     

    Déblocage anticipé : répondre aux imprévus

    Bien que destiné à la retraite, le PER prévoit des cas spécifiques de déblocage anticipé. Ces situations incluent des événements majeurs comme l’achat de votre résidence principale ou des accidents de la vie, tels qu’une invalidité, un décès ou une liquidation judiciaire. Ces conditions renforcent la souplesse du dispositif, tout en restant centré sur son objectif principal : sécuriser vos revenus futurs.

Pourquoi ouvrir un Plan d’Épargne Retraite ?

Le PER est bien plus qu’un simple produit d’épargne : il offre une combinaison unique de flexibilité, de simplicité et d’avantages fiscaux, pensée pour s’adapter à chaque situation.

1. Un avantage fiscal grâce aux versements

Les versements effectués dans le cadre de votre PER peuvent être déductibles de vos revenus imposables, sous réserve de respecter les plafonds fixés(1), vous permettant ainsi de préparer votre retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.


3. Une épargne adaptée à vos besoins

Avec le PER, vous pouvez faire le choix de réaliser des versements libres ou programmés selon votre capacité financière et vos objectifs. 


2. Une transférabilité des dispositifs retraite

Grâce à la loi Pacte, il est possible de transférer vos contrats d’épargne retraite individuels et collectifs (PERP, Madelin, PERCO, article 83, etc.) vers votre PER Retraite en Points tout au long de votre carrière, pour une gestion souple et sans contrainte.


4. Des options de sortie sur mesure

Au moment de partir à la retraite, vous avez la possibilité de choisir entre une sortie en capital (en une seule ou plusieurs fois) ou  une rente viagère. Vous avez aussi la possibilité de combiner capital et rente viagère.

5. Un déblocage anticipé pour faire face aux imprévus

Vous pouvez récupérer votre épargne en cas d’achat de votre résidence principales ou d’aléas de la vie prévus par la règlementation(3).


6. Une gestion pilotée à horizon

Vos investissements sont adaptés automatiquement par l’assureur en fonction de votre âge en sécurisant progressivement votre épargne à l’approche de la retraite.


Focus sur la fiscalité du PER

  • Le Plan d’Épargne Retraite (PER) offre des avantages fiscaux à chaque étape de votre épargne, pendant les phases de versement comme de retrait. Ce dispositif combine efficacité fiscale et flexibilité, ce qui en fait un outil puissant pour construire un complément de revenu à la retraite. Cet avantage s’applique soit à l’entrée, lors des versements, soit à la sortie, au moment de la liquidation : il convient donc de choisir la formule la plus adaptée à votre situation.

  • Pendant la phase de versement : réduire votre impôt dès maintenant

    L’un des principaux attraits du PER est la possibilité de déduire vos versements de votre revenu imposable. Ces déductions sont encadrées par un plafond global annuel, calculé en fonction de vos revenus professionnels. 
    Le gain fiscal dépend directement de votre Taux Marginale d’Imposition(TMI), plus celle-ci est élevée plus votre économie sera importante.
    Exemple avec un versement de 5 000€ sur vote PER 
    ⦁    1 500 € si votre TMI est de 30 % 
    ⦁    2 050 € si votre TMI est de 41 %
    ⦁    2 250 € si votre TMI est de 45 %
     

    Le calcul des plafonds de déductibilité :

    • 10% des salaires imposables de N-1  (dans la limite de 8 fois le PASS N-1 = 37 094€ pour 2025) 
      ou
    • 10% du PASS(4) de l’année N-1 (= 4 636 € pour 2025) 

    Pour les contribuables faiblement imposés ou non imposables, il est possible de ne pas déduire les versements pour profiter d’une fiscalité plus avantageuse lors de la sortie. Cette stratégie est particulièrement pertinente pour les jeunes actifs.

    Vous pouvez consulter vos plafonds de déductibilité sur votre avis d’imposition dans la rubrique « Plafond Epargne Retraite». Il est possible d’utiliser les plafonds non utilisés des 3 dernières années ainsi que ceux du conjoint.

  • Pendant la phase de sortie : un dispositif adapté à vos besoins

    Au moment de la retraite les sommes retirées sont imposées selon le type de sortie et le choix de la déductibilité ou non des versements.

    • Sortie en capital :

    Versement déductible : 
    Capital imposé à l’impôt sur le revenu (barème progressif) 
    Plus-values soumises à la flat tax (30 %)

    Versement non déductible :
    Capital exonéré d’impôt 
    Plus-values soumises à la flat tax (30 %) 

    • Sortie en rente viagère :

    Versement déductible :
    Rente imposée selon le régime des rentes viagères à titre gratuit (IR + prélèvements sociaux)

    Versement non déductible :
    Rente imposée selon le régime des rentes viagères à titre onéreux (fraction imposable selon l’âge de départ)
     

    En cas de décès du titulaire en phase épargnante, les sommes sont transmises hors succession au(x) bénéficiaire(s) désigné(s), avec une fiscalité avantageuse grâce à des abattements(5).

Comment adhérer à un PER ?

  • Souscrire un Plan d’Épargne Retraite est une démarche simple et accessible à tous, qui peut se faire en quelques étapes clés. Voici tout ce qu’il faut savoir pour ouvrir un PER adapté à vos besoins.


    1. Choisissez votre partenaire retraite

    Pour ouvrir un PER, vous pouvez vous tourner vers :

    • Une mutuelle, comme Harmonie Mutuelle ;
    • Une banque ou un assureur ;
    • Un conseiller financier indépendant.

    Il est essentiel de comparer les frais du contrat (frais sur versement, frais sur encours) et les performances des supports(6).


    2. Préparez les documents nécessaires

    L’ouverture d’un PER individuel et/ou obligatoire nécessite :

    • Une pièce d’identité en cours de validité ;
    • Un justificatif de domicile ;
    • Vos derniers avis d’imposition pour déterminer vos plafonds de déduction fiscale.


    3. Souscrivez facilement

    De nombreux établissements offrent la possibilité de souscrire en ligne, en agence ou par l’intermédiaire d’un conseiller. Prenez le temps de vérifier les conditions spécifiques (montants minimums, options de sortie) avant de valider.


    4. Pilotez votre contrat

    Une fois votre PER ouvert, Définissez une stratégie d’épargne adaptée à vos projets et faite la évoluer dans le temps selon votre capacité d’épargne.


Harmonie Mutuelle, un allié clé pour préparer votre retraite avec un PER

Avec Harmonie Mutuelle, optez pour une solution sur mesure pour constituer votre épargne retraite. Accessible et flexible, le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERIN) proposé par Harmonie Mutuelle allie performance(6) et accompagnement personnalisé. De plus, les versements effectués sont déductibles de votre revenu imposable(1), vous permettant ainsi de réduire vos impôts tout en préparant sereinement votre avenir financier.

En choisissant Harmonie Mutuelle, vous profitez également d'un accompagnement sur mesure, avec des conseillers dédiés pour vous guider dans vos choix d'investissement et adapter votre PERIN à vos objectifs de retraite. Cette approche personnalisée garantit une préparation optimale de votre retraite, en adéquation avec vos besoins spécifiques.


Opter pour le PERIN d'Harmonie Mutuelle, c'est choisir une solution d'épargne retraite flexible, fiscalement avantageuse et accompagnée par des experts dédiés à la réussite de votre projet de retraite. N'attendez plus pour préparer votre avenir avec sérénité.

Description

(1) Dans la limite de plafonds de déductibilité selon la fiscalité en vigueur.
(2) Les montants investis sur les supports en unités de compte présentent des risques de perte en capital.
(3) Décès (adhérent, son époux(se) ou partenaire de Pacs), Invalidité (adhérent, son époux(se) ou partenaire de Pacs, ses enfants), Surendettement de l’adhérent, Expiration des droits à l'assurance chômage ou fin d'activité de mandataire social, Cessation d'une activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire, Acquisition de la résidence principale.
(4) PASS : Plafond Annuel Sécurité Sociale 
(5) - Si le décès intervient après 70 ans : 30 500 € sur les primes versées (les intérêts sont exonérés) pour tous les bénéficiaires confondus et tous contrats confondus.
- Si le décès intervient après 70 ans : abattement de 30 500 € tous bénéficiaires et contrats confondus 
(6) Les supports d’investissement en unités de compte comportent des risques de perte en capital. Ce risque est supporté par le client.