Plan Epargne Retraite Individuel (PERIN)

Au moment de la retraite, les revenus peuvent être divisés par deux(1). Une inquiétude partagée par beaucoup de Français qui se traduit par la nécessité de se constituer une épargne le plus tôt possible pour éviter une perte de revenus trop importante le moment venu.

Découvrez le Plan Epargne Retraite individuel d'Harmonie Mutuelle, la solution pour préparer votre retraite en toute tranquillité, tout en réduisant vos impôts sur le revenu. 

Pourquoi ouvrir un PER individuel Harmonie Mutuelle ?

  • Sécuriser votre avenir

    Vous augmentez votre capacité à compléter vos revenus et vivre vos projets à la retraite

  • Profiter d'un avantage fiscal

    Vous déduisez le montant de vos versements (selon le plafond de déductibilité selon la législation en vigueur) de votre revenu imposable

  • Valoriser votre épargne

    Vous accédez, dès 30 €/mois, à une gestion clé en main

Et vous, avez-vous tout prévu pour bien vivre votre retraite ?

Le fonctionnement du PERIN

  • 1.  L’alimentation du PER individuel 


    Pour faire vivre votre épargne

    • Versement initial : dès votre adhésion, versez au moins 150 € (gestion pilotée) ou 2 000 € (gestion libre).
    • Versements libres : épargnez quand vous le souhaitez, à partir de 300 €.
    • Versements programmés : épargnez à votre rythme en mettant en place un versement régulier mensuel de 30€ minimum ou 360€ annuel.

    Complétez votre épargne avec des versements libres, à tout moment. 

    Le contrat est accessible à partir d'un versement de 150€ minimum en gestion pilotée et 2000€ en gestion libre.

     
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  • 2.  La gestion de votre épargne 


    Vos préférences

    • La gestion libre : vous êtes autonomes dans la gestion de votre épargne et vous décidez de la répartition de votre épargne entre le Fonds Euros et les supports en unités de compte qui sont proposés.
    • La gestion pilotée : l’assureur adapte automatiquement vos investissements en fonction de votre âge en sécurisant progressivement votre épargne à l’approche de la retraite.

    2 profils d'investissement possibles avec la gestion pilotée : équilibré ou prudent


  • 3.  Les modes de sortie à la retraite


    Votre choix (2)

    • La sortie en capital : vous percevez votre capital en une seule fois ou de manière fractionnée (2, 4, 6 ou 10 annuités) à la date anniversaire de la liquidation.
    • La sortie en rente : vous percevez votre épargne sous forme de rente jusqu’à votre décès. En fonction des modalités choisies (par exemple, l’option de réversion ou l’option de rente certaine), une rente peut ensuite être versée à vos bénéficiaires désignés.

    Vous hésitez ? Grâce au PER individuel vous pouvez combiner les deux modalités de sortie
     

  • Tout placement financier comporte un risque de perte en capital. Le capital investi n’est pas garanti. Il peut évoluer à la hausse ou à la baisse en fonction des fluctuations des marchés financiers. Cet investissement peut entraîner une perte en capital pour l’assuré. Les performances passées ne sont pas un indicateur fiable des résultats futurs.

Notre expertise reconnue

  • plan epargne retraite harmonie mutuelle label meilleur per 2024

    En 2024, le Plan Épargne Retraite individuel proposé par Harmonie Mutuelle a reçu le label Meilleur PER 2024, décerné par Challenge et Retraite.com(3). Ce label récompense le PER Individuel pour son rendement du fonds euros compétitif (3.60% nets de frais), ses frais de gestion bas (0.60%), son accessibilité (à partir de 30€/mois) et sa flexibilité (choix des versements libres ou programmés).

    Le Plan Épargne Retraite individuel proposé par Harmonie Mutuelle a aussi reçu le Label d’excellence PER Palmarès 2025 Les dossiers de l’Epargne établi par les experts Minalea.(4)


Le cadre avantageux de notre PERIN (Plan Epargne Retraite individuel)

    • Disponibilité de votre épargne

    Sur un PER individuel, les sommes épargnées sont bloquées jusqu’au moment du départ à la retraite ou jusqu’à l’âge légal de départ à la retraite. Dans certaines situations spécifiques, il est possible de débloquer votre capital de manière anticipée (avant la liquidation des droits) :


    Acquisition de la résidence principale, expiration des droits à aux allocations chômage, invalidité (titulaire, enfant, époux ou épouse, partenaire de PACS), décès de l'époux, de l'épouse ou du partenaire de PACS, surendettement (dans ce cas c'est la commission de surendettement qui doit faire la demande), cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire. 

    • Protection de vos proches en cas de décès 

    En cas de décès en phase de cotisation, l’assureur verse le capital aux bénéficiaires que vous avez désignés. Cette clause bénéficiaire est modifiable à tout moment, sauf en cas d’acceptation par le bénéficiaire.
     

    Option Garantie Plancher : souscrite à l’adhésion, elle assure que la totalité des versements bruts de frais est garantie en cas de perte en capital. En cas de décès prématuré en phase de constitution de l'épargne, votre bénéficiaire recevra à minima l’ensemble de l’épargne que vous aurez investi (dans la limite de 100.000 euros. Résiliable à tout moment. Cessation automatique à l’issue du 75ème anniversaire de l’adhérent).

La fiscalité avantageuse du PERIN : comprendre les mécanismes

  • À l'entrée : une déduction fiscale immédiate

    Les versements effectués sur votre PERIN peuvent être déductibles de votre revenu imposable dans la limite de plafonds en vigueur.


    Le calcul des plafonds de déductibilité :

    ⦁ 10% des salaires imposables de N-1 (dans la limite de 8 fois le PASS* N-1 = 37 094 € pour 2025)
    ou
    ⦁ 10% du PASS(5) de l’année N-1 (= 4 636 € pour 2025)

    Cette déduction est particulièrement intéressante pour les contribuables fortement imposés, car elle permet de réduire significativement le montant de l'impôt à payer.


    Vous pouvez consulter vos plafonds de déductibilité sur votre avis d’imposition dans la rubrique « Plafond Epargne Retraite». Il est possible d’utiliser les plafonds non utilisés des 3 dernières années ainsi que ceux du conjoint.
    10% des salaires imposables de N-1 (dans la limite de 8 fois le PASS N-1 = 37 094 € pour 2025)

  • À la sortie : une fiscalité adaptée à votre choix

    Au moment de la retraite, les sommes retirées sont imposées selon le type de sortie et le choix de la déductibilité ou non des versements.

    • Sortie en capital
      > Versement déductible : capital imposé à l’impôt sur le revenu (barème progressif) et plus-values soumises à la flat tax (30 %) ou PFU (Prélèvement forfaitaire unique).

      > Versement non déductible : capital exonéré d’impôt et plus-values soumises à la flat tax (30 %) ou PFU (Prélèvement forfaitaire unique).

    • Sortie en rente
      > Versement déductible : rente imposée selon le régime des rentes viagères à titre gratuit (impôts sur le revenu + prélèvements sociaux).

      > Versement non déductible : rente imposée selon le régime des rentes viagères à titre onéreux (fraction imposable selon l’âge de départ).

  • Il est également possible de renoncer à la déduction fiscale à l'entrée pour bénéficier d'une fiscalité allégée à la sortie, notamment si vous anticipez une imposition plus forte à la retraite.

    En cas de décès du titulaire en phase épargnante, les sommes sont transmises hors succession au(x) bénéficiaire(s) désigné(s), avec une fiscalité avantageuse grâce à des abattements(6).

    La stratégie fiscale optimale dépend donc de votre situation personnelle et de vos perspectives d'évolution de revenus.

Vos questions fréquentes sur le Plan d’Epargne Retraite Individuel (PERIN)

  • Qu'est-ce que le PERIN ?

    Le Plan d'Épargne Retraite Individuel est une solution d'épargne à long terme conçue pour préparer votre retraite tout en profitant d'avantages fiscaux. Ce dispositif, introduit par la loi Pacte en 2019, a pour objectif de simplifier les options d'épargne retraite existantes et de les rendre accessibles à un plus grand nombre de personnes, qu'elles soient salariées, indépendantes ou même inactives.

    Le PERIN se distingue par sa flexibilité et son adaptabilité à vos besoins spécifiques. Il s'adresse à toutes les personnes désireuses de constituer un complément de revenus pour la retraite, qu'elles soient en début de carrière, en transition professionnelle ou proches de l'âge légal de départ. Contrairement aux anciens dispositifs tels que le PERP ou le contrat Madelin, le PERIN regroupe les avantages de ces derniers tout en offrant des modalités simplifiées et plus attractives.
     

    Les options de transfert de votre épargne

    Un des grands atouts du PERIN est sa portabilité. Si vous détenez un ancien contrat d’assurance retraite, comme un PERP (Plan Épargne Retraite Populaire) ou un contrat Madelin, vous pouvez transférer vos fonds vers un PERIN, souvent avec des conditions avantageuses. Ce mécanisme vous permet de consolider vos épargnes et de profiter des nouvelles règles plus flexibles instaurées par la loi Pacte.


    À qui s'adresse le PERIN ?

    Pour les salariés

    Les salariés peuvent utiliser le PERIN pour compléter les dispositifs déjà existants dans leur entreprise, comme un PER d’entreprise. Cela leur permet de maximiser leur épargne en bénéficiant des plafonds de déduction fiscale propres à chaque catégorie de versement (volontaire, obligatoire ou issu de l’épargne salariale).


    Pour les travailleurs indépendants

    Le PERIN remplace avantageusement des dispositifs anciens comme le contrat Madelin, tout en offrant plus de flexibilité. Il permet aux travailleurs non-salariés de constituer une épargne tout en optimisant leur fiscalité. En cas de variation de revenus, ils peuvent ajuster leurs versements pour les adapter à leur situation financière.


    Quel est l’avantage fiscal que je peux avoir grâce aux versements sur un PERIN ?

    L’un des principaux avantages du PERIN réside dans la possibilité de déduire vos versements volontaires de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds fiscaux en vigueur.

    Le gain fiscal dépend directement de votre Taux Marginal d’Imposition (TMI) : plus il est élevé, plus la réduction d’impôt est importante.

    Voici un exemple concret pour un versement de 5 000 € sur votre PERIN :
    • 1 500 € d’économie si votre TMI est de 30 %
    • 2 050 € d’économie si votre TMI est de 41 %
    • 2 250 € d’économie si votre TMI est de 45 %


    Puis-je débloquer mon PERIN avant la retraite ? Quels sont les cas autorisés ?

    Oui, même si le PERIN est conçu pour être déblocable uniquement au moment de la retraite, des cas de déblocage anticipé sont prévu :

    • Décès du titulaire, de son conjoint ou partenaire de Pacs
    • Invalidité (titulaire, conjoint/partenaire ou enfants)
    • Surendettement
    • Expiration des droits à l’assurance chômage
    • Cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire
    • Acquisition de la résidence principale (seul cas lié à un projet personnel)


    Quels sont les critères pour choisir un PERIN ?

    Le choix d’un Plan d’Épargne Retraite Individuel doit s’adapter à votre profil et à vos objectifs à long terme. Plusieurs éléments sont à considérer :
     

    • Votre horizon de retraite(3) : si vous êtes loin de l’âge de départ, une gestion dynamique avec des investissements à potentiel élevé peut être intéressante. En revanche, à l'approche de la retraite, il est recommandé de privilégier une gestion plus sécurisée.
       
    • Votre situation fiscale(3) : le PERIN est particulièrement avantageux si vous êtes fortement imposé, grâce aux possibilités de déduction fiscale des versements. Pensez à évaluer votre plafond de déduction fiscale pour maximiser vos bénéfices.
       
    • Vos besoins à la retraite : selon que vous prévoyez des dépenses importantes ou un revenu régulier, optez pour une sortie en capital, une rente viagère ou une combinaison des deux.

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  • Tableau de frais du contrat PER Individuel (UMR)


    (1) Selon le baromètre OpinionWay‑Carac (avril 2024)
    (2) A compter de la liquidation de sa pension dans un régime obligatoire d’assurance vieillesse ou à
    l’âge prévu à l’article L.161-17-2 du Code de la sécurité sociale.
    (3) Label Meilleurs PER : Enquête des meilleurs PER établie par Challenges/retraite.com publiée dans Challenges n°845 du 3 octobre 2024
    (4) PASS : Plafond Annuel Sécurité Sociale
    (5) Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
    (6) - Si le décès intervient avant 70 ans : jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire et tous contrats confondus.
    - Si le décès intervient après 70 ans :
    30 500 € sur les primes versées (les intérêts sont exonérés) pour tous les bénéficiaires confondus et tous contrats confondus.


    Consultez les conditions générales de l'offre.

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