Travailleur Non Salarié (TNS) comment préparer financièrement votre retraite ?

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En tant que TNS, votre retraite se prépare différemment de celle des salariés. Vos cotisations retraite obligatoires génèrent des pensions moins élevées, créant un écart significatif entre vos revenus d'activité et votre future pension. Anticiper cette situation est essentiel pour améliorer votre niveau de vie. Depuis la loi PACTE de 2019, le Plan Épargne Retraite (PER) offre une solution très adaptée à votre statut et à vos besoins spécifiques, notamment le choix, à la retraite, du mode de sortie de l'épargne. Découvrons ensemble comment optimiser votre épargne retraite pour TNS.

Pourquoi les TNS doivent-ils particulièrement anticiper leur retraite ?

Votre statut de travailleur indépendant présente des spécificités qui rendent la préparation de votre retraite particulièrement cruciale. Contrairement aux salariés qui bénéficient de plus en plus de dispositifs collectifs, vous devez prendre en main votre épargne retraite pour garantir votre bien-être futur.

Quelles sont les spécificités du régime de retraite des indépendants ?

Les travailleurs indépendants cotisent à la Sécurité Sociale des Indépendant (SSI) pour le régime de base et, pour le régime complémentaire, à différentes caisses selon leur activité : la SSI pour les artisans et commerçants, la CNAVPL pour les professions libérales, ou encore la MSA pour les agriculteurs. Contrairement aux salariés, vos cotisations sont directement liées à votre niveau d'activité, souvent fluctuant selon les années.

Le taux de remplacement (rapport entre votre pension et vos derniers revenus d'activité) est plus faible pour les TNS. Il peut descendre à 30-50% (source : Finance Héros) contre 50% en moyenne pour les salariés du régime général (et jusqu’à 75% pour les fonctionnaires) (source : DREES 2022). Cette différence significative souligne l'importance de mettre en place un complément de revenu pour votre retraite.

Quels sont les risques d'une préparation insuffisante ?

Sans épargne retraite supplémentaire, vous pourriez faire face à une baisse brutale de revenus au moment de votre départ en retraite. Cette situation peut être particulièrement problématique si vous avez des charges importantes comme un crédit immobilier, des aides familiales ou des projets spécifiques pour votre retraite.

Une préparation insuffisante limite également votre capacité à choisir sereinement votre date de départ à la retraite. Vous risquez de devoir prolonger votre activité professionnelle au-delà de vos souhaits, par nécessité financière.

Quel dispositif d'épargne retraite privilégier en tant que TNS ?

Le choix du bon dispositif d'épargne retraite dépend principalement de votre situation professionnelle.

Le PER : la solution pour les TNS

Le PER constitue la solution parfaitement adaptée. Ce plan épargne retraite vous permet de déduire vos versements de votre revenu imposable, offrant un avantage fiscal immédiat tout en constituant une épargne à long terme pour votre retraite.

Le PER vous offre une grande flexibilité dans vos versements volontaires, sans obligation annuelle. Cette souplesse vous permet d'adapter votre effort d'épargne à la santé de votre activité : versements plus importants lors des bonnes années, réduction possible en cas de difficultés temporaires.
 

Quels sont les avantages fiscaux du PER pour les TNS ?

La fiscalité du PER constitue l'un de ses principaux attraits. Comprendre ces mécanismes vous permet d'optimiser votre stratégie d'épargne et de réduire significativement votre pression fiscale.

Comment fonctionne la déductibilité des versements ?

Vos versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond spécifique aux TNS. Ce plafond de déduction correspond à 10% du bénéfice imposable (plafonné dans la limite de 8 PASS) + 15% supplémentaires sur la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS.

Le PASS est :

  • au minimum de 4 710 €
  • au maximum de 87 135 €

Le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) est fixé à 47 100 € en 2025.

Concrètement, un TNS qui déclare un bénéfice inférieur à 47 100 € pourra déduire 4 710 €. Un TNS qui déclare un bénéfice de 77 100 € pourra déduire jusqu'à 12 210 € ( (10% x 77 100) + (15% x 30 000) ). Cette déduction fiscale représente une économie d'impôt immédiate non négligeable.

Bon à savoir : ce montant peut être augmenté des plafonds non utilisés au cours des 3 années précédentes.

Quelle stratégie fiscale adopter selon votre situation ?

Le fait de choisir ou pas la déductibilité des versements dépend de votre situation fiscale. Combien payez-vous d’impôts ?

Ce choix, dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI) actuelle et de celle anticipée à la retraite. Si votre TMI actuelle est élevée, la déduction immédiate des versements est particulièrement avantageuse : vous économisez des impôts au taux fort aujourd'hui.

Exemple avec un versement de 5 000 € réalisé sur un PER. L’économie d’impôt sera de  :

  • 1 500 € si la TMI est de 30%
  • 2 050 € si la TMI est de 41%
  • 2 250 € si la TMI est de 45%  

Vous pourrez également moduler vos versements selon les années, en privilégiant les exercices à forte rentabilité pour maximiser l'avantage fiscal. Cette stratégie vous permet de lisser votre pression fiscale tout en constituant progressivement votre épargne retraite.

 

Comment récupérer votre épargne retraite au sein de votre PER ?

La sortie du PER offre une flexibilité remarquable par rapport aux anciens dispositifs. Cette liberté de choix vous permet d'adapter la récupération de votre épargne à vos projets et besoins spécifiques de retraité.

Quelles sont les options de sortie à la retraite ?

À la différence de l'ancien contrat Madelin, le PER vous offre une liberté totale quant au mode de récupération de votre épargne. Vous pouvez choisir entre :

  • Sortie en capital : récupération en une ou plusieurs fois de votre épargne constituée ;
  • Rente viagère : versements réguliers jusqu'à votre décès ;
  • Formule mixte : une partie en capital pour vos projets immédiats, une partie en rente pour compléter vos revenus.

Cette flexibilité vous permet d'adapter la récupération de votre épargne à vos besoins spécifiques : financement d'un projet, acquisition immobilière, ou simple complément de revenus régulier.

Dans quels cas pouvez-vous débloquer votre épargne avant la retraite ?

Votre épargne est en principe bloquée jusqu'à la retraite, mais des cas de déblocage anticipé existent pour faire face aux aléas de la vie :

  • Invalidité (la vôtre, celle de votre conjoint ou d'un enfant) ;
  • Décès du conjoint ou du partenaire de PACS ;
  • Situation de surendettement ;
  • Expiration des droits au chômage ;
  • Cessation d'activité non salariée suite à une liquidation judiciaire.

L’acquisition de la résidence principale constitue aussi un cas de déblocage anticipé. 

Comment construire une stratégie d'épargne retraite TNS efficace ?

Une stratégie d'épargne retraite réussie repose sur une approche progressive et adaptée à votre situation d'entrepreneur. L'anticipation et la régularité constituent les clés de votre réussite dans cette démarche à long terme.

À quel moment commencer à épargner pour votre retraite ?

Plus vous commencez tôt, plus vous bénéficiez de l'effet cumulatif des intérêts composés. Idéalement, démarrez votre épargne retraite dès que votre activité se stabilise et génère des revenus réguliers. Même de petits montants versés régulièrement peuvent produire des résultats significatifs sur le long terme.

Toutefois, adaptez vos versements à votre capacité d'épargne réelle. Il est préférable de commencer modestement et d'augmenter progressivement vos versements plutôt que de compromettre le développement de votre entreprise ou votre niveau de vie actuel.

Comment répartir vos investissements pour optimiser votre épargne retraite ?

Diversifiez vos placements en fonction de votre horizon de placement et de votre tolérance au risque. Pour une retraite lointaine (plus de 15 ans), privilégiez une part importante pour bénéficier du potentiel de croissance des marchés financiers.

À l'approche de la retraite, sécurisez progressivement votre épargne en augmentant la part des supports en euros. La gestion pilotée, qui ajuste automatiquement la répartition de vos investissements selon votre âge, constitue une option pratique pour les entrepreneurs qui manquent de temps pour gérer activement leur épargne.

L'épargne retraite TNS représente un enjeu majeur pour vous, entrepreneurs et travailleurs indépendants. Le PER, avec sa flexibilité et ses avantages fiscaux, constitue un outil particulièrement adapté à votre situation professionnelle spécifique.

En commençant tôt, en adaptant votre stratégie à vos revenus fluctuants et en profitant pleinement des dispositifs fiscaux disponibles, vous pourrez aborder votre retraite plus de sérénité. Chez Harmonie Mutuelle, nos experts vous accompagnent dans cette démarche essentielle pour construire ensemble votre avenir.

Attention, tout placement financier comporte un risque de perte en capital.

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