PERIN (PER Individuel)

Succédant au PERP, le Plan d’épargne retraite individuel (PERIN) est ouvert à tous. Il est individuel et facultatif. Permettant la constitution d’un complément de retraite (versé sous forme de rente viagère, de capital ou d’un compromis entre les deux), il s’agit d’un produit d’épargne incontournable pour les futurs retraités. Ce contrat d’assurance groupe ou de compte-titre est à souscrire auprès d’un organisme d’assurance, d’un institut de prévoyance, d’une banque, d’un gestionnaire d’actifs (s’il s’agit d’un compte-titre), ou auprès d’une mutuelle.

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PER d’entreprise collectif

Remplaçant du PERCO, ce placement se destine à préparer votre retraite via l’initiative de votre
entreprise. Vous pouvez y constituer un capital grâce à 3 types de versement :

• l’intéressement
• la participation versés par votre société
• ou un versement volontaire de votre part.

À noter que des entreprises mettent en place des règles d’abondement sur les versements réalisés volontairement. Il est nécessaire d’être employé au sein de l’entreprise depuis a minima 3 mois pour demander à ouvrir un PER d’entreprise collectif.

PER d’entreprise obligatoire

Également mis en place par la Loi Pacte, le PER obligatoire est le remplaçant du PER entreprises, aussi nommé « Article 83 ». Ce plan d’épargne retraite est proposé par certaines entreprises, seulement à une catégorie de salariés et selon un dispositif précis. Souscrire au PER d’entreprise obligatoire est comme son nom l’indique : obligatoire. Si le salarié se voit contraint d’effectuer des versements réguliers, le montant est déductible de la rémunération imposable, dans la limite de 8 % de la rémunération annuelle brute du salarié (dont le plafond correspond à 8 fois le PASS - Plafond annuel de la sécurité sociale, soit 329 088€ en 2022).

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Avantage fiscal pendant la constitution des économies

Les cotisations et primes versées sur votre PER donnent des avantages fiscaux indéniables. Il est possible de déduire les primes et cotisations versées sur votre plan épargne  retraite de votre revenu brut global :

• 10 % de vos revenus déclarés lors de l’année N-1 dans la limite de 32 909 €,
• 4 114 €, si le montant est supérieur à 10 % de vos revenus déclarés lors de l’année N-1.

En cas de décès pendant la phase d'épargne, les bénéficiaires désignés (un ou plusieurs) peuvent profiter d'abattements fiscaux en fonction de l'âge du décédé.

Avantages quotidiens pendant la retraite la retraite

Passer du statut d'actif à celui de retraité implique indubitablement une baisse des revenus, notamment si vous n’avez pas bénéficié d’une carrière complète ou que vous êtes travailleur indépendant.

Aussi, anticiper l’avenir en se constituant une réserve pour la retraite permettra d’une part de préparer les imprévus, d’autre part de vivre pleinement cette nouvelle page de votre vie en finançant des projets immobiliers, des loisirs, ou en apportant de l’aide à vos enfants ou petits-enfants. 

Vous disposez déjà d’un PER ou souhaitez envisager une autre solution que cette épargne ?

Sachez qu’il est tout à fait possible d’avoir recours à l’ouverture d’une assurance vie pour bien préparer sa retraite. Bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux, l’assurance vie est une solution d’épargne offrant souplesse et disponibilité des fonds. En effet, il est possible de procéder à des rachats partiels de votre assurance vie, à tout moment de votre vie.

Selon vos projets et votre situation familiale et professionnelle, n’hésitez pas à demander conseil pour être bien aiguillé.